現金流分析的直接和間接的方法。 現金流管理

成功的業務發展需要，公司的所有者，其公司的有效資產管理的管理。 為了讓有興趣的人來評估它的最佳實現，可調用的現金流，流通，其中在組織開展的分析方法。 什麼是他們的特殊性？ 其中的適當的方法可以歸結為最常見？

為什麼需要現金流分析？

現金流管理作為其活動的主要財務指標。 為了有效地管理他們，管理者需要對他們的規模，結構和經濟活動的信息框架的資本，其中營業額。

其中最方便和常用的工具，通過它可以得到類似的信息被認為是分析報告，該報告反映了組織正在現金流的方式形成。 該文件可能是管理者，投資者，債權人和其他利益相關者的商業實體的成功是有用的。

什麼是運動的報告 資金？

分析現金流報告，您可以評估：

• 然後，原因是什麼來源組織的資本形成;
• 其中花公司的錢的方式;
• 這是一個公司是否能維持業務，足以滿足義務所需的盈利能力;
• 最佳的價值和現金流結構是否是基於有關業務發展的任務。

相應的分析報告，以評估企業管理的有效性作為一個整體，以確定該公司的管理和生產基礎設施的優勢和劣勢。

看過來源是基於文件的財務報表，如資產負債表， 財務報表 損益。 但就通常不會對現金流的分析報告的會計政策有關，因為IT經理可以捕捉到目標數據，其中的反射，而不依賴於新興建設政策的過程中，優先進行。

資金流分析方法

有為了生成報告，這是我們考慮的細節以上的財務分析工具3基本方法 - 直接，間接和係數。 有一些的，他們使用的功能。

為了制定對資本流動報告，管理者往往比較2的方法 - 直接和間接的。 選擇兩種方法現金流量分析是最適合特定組織，可以根據多種因素來選擇。 有時 - 由係數法的補充。

考慮更詳細的每個方法的細節。

資本分析的直接法：一般信息

這一做法，被稱為直，被認為是較為複雜。 它應該反映經營活動有關的資金數據移動的事實，需要訪問大量的會計憑證。 現金流分析的直接方法也需要在主要類型的財政收入，為公司的賬戶，以及在商業模式的框架所產生的費用的報表披露。

此方法的主要優點如下：

• 它允許管理者表明，由於何種音源是由資本形成以及它是如何度過;
• 它可以讓你確定的公司資金充足的組織水平的金融家，在使當前的債務支付的條款;
• 所討論的方法與收入和支出，其允許給其有效性的客觀評價的集合式相關通常被實現;
• 它可以讓你決定銷售和收入的針對特定時間段的關係。

使用資金流分析的直接法另一種方法是使用一種間接的方法。 什麼是其最顯著的特點？

資本的分析間接法：一般信息

該公司的現金流分析的間接方法，其特徵在於，當它考慮到盈利或虧損的組織是基於可用的大約非金融交易信息表徵資金周轉的管理人員，以及改變稅收調整。

考慮方法，您可以：

• 追溯其在同一方向企業的經濟活動的結果也影響了生產的另一個方面的表現的方式;
• 以確定該公司的營運資金結構在給定的時間內淨收入的措施和調整之間的關係。

因此，優點和缺點有現金流分析的直接和間接的方法。 的方法的選擇主要取決於所必需的資本結構和運動的調查信息的可用性。 如果，例如，在信息 操作 可用，進而實現直接的方法就是在這種情況下，問題是用一種間接的方法。 但是，如果你有機會獲得必要的數據優先級就可以說是相當的第一種方法。 其中的方法之一是最優的，可確定的主管經理，考慮到當前的管理問題，投資者和專家意見的願望。

我們現在研究中，現金流量分析的直接和間接的方法在實踐中的應用方式。

資金流分析的直接法：在實踐中的應用

大多數情況下，使用該公司的資產負債表上記錄的信息進行這種方法的實際應用，以及在損益賬。 在這種情況下，分佈式方案的活化，其中考慮如下因素：

• 淨銷售額;
• 應收賬款和應付賬款的動力學;
• 支付給承包商的進步;
• 支付客戶貨物和服務;
• 在銷售或製造的產品和服務的成本價格;
• 庫存的動力;
• 變化的表徵指標預付費用;
• 主要生產和 管理成本 ;
• 公司承諾的力度;
• 與支付服務提供商相關的費用，支付工資給僱員，對貸款的利息轉移;
• 去往金動態儲備;
• 非營業收入的值;
• 在納稅的框架債務和進步的動力;
• 轉移到預算的實際量;
• 資金流量經營活動。

獎電路，其中分析了財務現金流，使得資本管理效率的充分可靠的估計。 但它有一個缺點：它實際上並沒有披露財務結果可能如何取決於公司的營運資金的規模。

在實踐中，直接法的現金流的分析可能是特別是在由管理業務管理的基礎上，一個或其他物業公司的需求。 在這種情況下，考慮的方法是給屬於公司的股權資金和資產的數量有限，在對公司履行充足的承諾資本的數量是否控制方面非常有用。

您也可以注意到，直接的方法，以評估公司資產的流動性水平，因為這意味著披露 的資本結構 在不同的賬戶，提供了一個機會來分析，什麼是公司的外部資金需求-貸款或投資，以及確定公司收回投資或償還貸款的能力根據可用資源和財務指標的動態變化。

資本分析的間接法：在實踐中的應用

計算和現金流管理的分析間接方法涉及以下階段行動的落實。

首先，公司的融資決定淨利潤的金額。 它使用從會計和納稅申報信息。

其次，利潤數字被添加到有沒有直接關係資本流動的成本 - 例如，它可以貶值。

第三，是考慮到當前的資產和公司的流動負債賬戶的調整。

間接方法，這樣可以讓我們跟踪該組織轉化為一定的資金和資產的資本的方式。 這種方法 - 在比較簡單的直，並且可以在一個更具操作性的條款來實現。

係數的方法

我們已經討論了現金流的分析方法 - 直接和間接的，往往是由另一種方法，一個係數為輔。 什麼是它的特殊性？ 為研究企業的資本結構和運動係數法，您可以：

• 偏差相對於資金流動的規劃和最佳性能的程度;
• 分析生產資本投資的有效性;
• 評估金融管理機構的質量。

問題的方法，這顯然是基於它的名字一樣，以分析多種因素的現金流的參與。 這其中可以稱得上最流行？

它可以是因素：

• 淨資本充足率;
• 資金流動的效率;
• 再投資。

第一個因素，以確定是否需要額外的資金，以滿足當前的財務承諾的組織。 二是指概括指標，並評估在何種程度上對公司資本的穩定發展，以及如何它涉及到投資的流出的動態。 反過來，使用第三個因素可能導致的影響新公司的非流動資產形成的動力學因素，反映了鑑定，作為一項規則，只是在公司相同的投資。

資本流動的分析結果中的應用

所以，我們看的現金流在組織分析中最常用的方法。 這將是非常有用還審查此分析的結果可以在實踐中採用的方式。

直接的，間接的，係數法現金流量分析使得公司和其他有關方面，首先的管理，得到一個什麼樣具體的金融交易在報告期內和在什麼數量方面在公司開展的想法。 這些信息可以用來評估，以優化公司的業務模式資金管理的效率。 對投資者來說，決策者在一家公司，債權人，合作夥伴投資對公司的現金流動態日期的信息可能是有用的。

資本在公司運行可靠數據使組織有效的管理。 讓我們更詳細地研究這個方面。

資本的動力為優化公司財務管理的因素

我們研究了現金流的分析的基本方法，使管理層能夠考慮，首先，什麼公司資本結構各級代表。 其結果是，有那個可以用來檢測在公司財務管理的一部分缺陷，他們的處置數據。

例如，現金分析流直接，間接或係數法可以顯示出該公司的活動，過度融資不預先判斷盈利的大幅增長，而在另一生產領域的投資資本可以反過來，顯著刺激收入增長。 如果相關的分析被執行以確定在其中投入方向是特別活躍，可能會產生問題。

研究本公司的營業額用討論的技術資本的動態可以允許管理，以確定哪些基金公司的哪些部分最有效地掌握。 因此，分析可能顯示，對於相同量的在上述結構中的單個幀內餘量的投資，而另一個 - 的下方。 如果相關的研究沒有進行，然後確定公司的最有效的劃分是很困難的，特別是如果我們談論的是大生意。

資金管理 - 企業發展的最重要的組成部分。 究竟有多完美是其所進行的，以及如何可靠是它的評估方法體系，極大地影響了公司的競爭力。 兩個組織在同一網段的工作並具有相同的資本可能會表現出不同的利潤率，可能是由於任何一家公司的資本更有效的管理。 在其建設的最重要的標準 - 管理的調查可靠地測量和優化相應的系統的能力。

這可能會涉及我們研究的方法。 因此，現金流分析的直接和間接的方法，通過案例係數在需要的地方，補充在組織，管理，質量資金流動和投資生產的評估研究資本結構的現代化和方便的工具。 方法的選擇取決於所需信息的可用性，涉及的資金管理效率評價當前的管理任務，業主，投資者或專家意見的願望。