什麼是現金流以及它們是如何分類

在財務管理中的關係，以有限的財政資源，現代條件下是幾乎所有企業必不可少的。 最後，在現金流如何有效的控制的組織和指導取決於它的競爭力和 商業成功。 該指標的分析在評估公司的財務狀況具有重要作用。

現金流的概念和實質

一般來說，這非常經濟一詞源於«現金流»英語短語，可以翻譯為“現金流”。 現金流量是在一個特定的時間間隔企業財務運動。 換句話說，它是為特定的週期收支之間的差。 有了這個圖，你可以找出這些錢究竟如何是不總是考慮到在確定利潤運動：在利潤等費用納稅，投資成本，按揭付款，稅收 對於這個詞的精髓更完整的披露，我們認為其組件的分類。

現金流的類型

1.根據服務的業務流程的大小：

• 整個企業。 這是最普遍的形式，包括組織中的所有流入和資金外流。
• 根據結構單元。 後者的作用，也可作為責任中心。
• 在具體的業務交易。 它是控制資金的一個主要目的。

2.根據經營活動現金流量的類型有：

• 通過 經營活動。 有關與有關的生產活動向供應商付款和外包服務。 這包括參與在操作過程中的人員和相應的稅收支付的工資。 同時，這種類型的現金流顯示了從銷售貨物和多繳的強制性付款的分配的情況下，稅務機關的收益;
• 投資活動。 它包括出售無形資產和固定資產處置從金融和實際投資收入和支出，以及收入，投資組合的旋轉工具和其他類似交易的結果;
• 融資活動。 本種與與貸款，信貸，額外的共同基金或籌集相關的資金流動相關的股權資本，股息支付和應計的存款，利息等。

3.在方向或結果：

• 陽性。 它是每個類型的活動的所有收益的總和。 作為模擬還使用表達式“金融資源的流入”;
• 負。 支付在企業的工作過程中的總體積。 換句話說，這種“現金流出”。

4.根據該方法 計算的體積的 現金流是：

• 淨。 它代表所有的收入和支出之間的差額;
• 毛。 它表徵了一個特定報告期內所有正面和負面的流動。

5.在充足的術語：

• 超重。 收入超過公司的需要;
• 稀缺。 錢低於企業的實際需求湧入。

6.通過評估現金流的時間方式：

• 誠然，考慮到當前時刻的大小;
• 未來，考慮到成本特定今後一個時期。

7.根據地層的連續性：

• 定期（通常是涉及到經營活動）;
• 離散（一次性的商業交易，例如購買許可證的結果，無償援助，購置了物業複雜的，等等）。

8.穩定性在此期間，它們形成的時間間隔，定期現金流是：

• 經常在此期限內固定的時間間隔。 一個例子是年金。
• 定期與同期內不規則的時間間隔（例如，租用一個特殊的付款時間表支付）。

上述分類提供了機會，更充分地，有目的地進行規劃，會計和公司現金流的分析，不論其活動的範圍。